Overhead

De systematiek van overhead houdt in dat alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces onder overhead vallen. Deze overheadkosten mogen op grond van het BBV niet worden doorberekend aan de verschillende programma’s.
Uitzonderingen zijn:

• Grondexploitaties;
• Investeringen;
• (Subsidie) projecten.

De doorbelastingen hiervan moeten als een aftrekpost worden opgenomen onder het onderdeel overhead. Het resterende saldo op de overheadkosten moet afzonderlijk zichtbaar gemaakt worden zoals in bovenstaand overzicht. Voor 2023 is er begroot € 28,1 miljoen aan overhead. Dit betreft het netto-bedrag. Concreet komt het erop neer dat ongeveer € 0,6 miljoen aan deze uitzonderingen kunnen worden doorberekend.

Voor de tarieven en leges moet apart een opslagpercentage voor de overhead worden berekend. In de paragraaf Lokale heffingen wordt de kostendekkendheid van de verschillende tarieven en leges, rekening houdend met de opslagpercentage overhead, aangetoond.
De kosten van overhead zijn onder andere:

• ICT;
• Huisvestingslasten;
• Personele kosten;
• Juridische kosten.

Ten opzichte van het begrotingsjaar 2022 zijn de overheadkosten met € 0,8 miljoen gedaald. Deze daling komt voornamelijk voor rekening van de volgende onderdelen:

Personele lasten
Ten opzichte van de begroting 2022 is er een daling van de salarislasten betrekking hebbende op overhead zichtbaar. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere lasten inzake inhuur, ad € 0,2 miljoen.

Overige goederen en diensten
Bij de overige goederen en diensten is er sprake van een daling van ongeveer € 0,6 miljoen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door specifieke projecten in 2022, onder andere bij I&T. Waardoor de kosten van overige goederen en diensten in 2022 hoger liggen dan in 2023 begroot is.